内控文化筑牢防线

张连伟

近年来，邮储银行驻马店市分行坚持以人为本，强化制度执行，认真贯彻“规章制度健全化、业务流程规范化、岗位职责明确化、监督制约日常化”的内控规范“四化”管理理念，扎实开展“规范经营行为”专项活动和“内控规范年”、“支行长（负责人）谈心”活动及“案件风险排查”等一系列管理活动。坚持依法合规经营，持续加强内控建设。业务管理水平不断提高，风险管控能力不断增强，连续几年被上级行评为内控管理先进单位。

对于刚刚组建成立的邮储银行驻马店市分行来说，加强员工道德风险建设、树立先进的管理理念、形成良好的风险控制文化是迫在眉睫的任务。为此，他们通过全行会议、部门会议、分支机构会议分层动员、学习、讨论等形式，大力营造良好的内控文化氛围。他们经常举办各类法制教育活动，组织员工到监狱实地参观，通过“以案释法”、“现身说法”来增强员工的法制观念，提高遵纪守法意识。这种多管齐下的做法提高了员工的政治素质，刷新了全行经营管理理念，全行上下形成了“风险防范人人有责、人人主动防范风险、风险防范创造价值”的共识。

为适应业务发展的需要，他们建立了分层次培训机制：对高管人员开展以提升金融理论水平、合规经营意识和内控管理水平为重点的培训；对一般管理人员开展以金融基础知识、风险控制为主要内容的培训；对网点柜员开展以业务技能、职业道德教育、风险警示教育为主的培训。根据业务关键环节处理流程和标准，该行自编制作了电视教学演示片，以图文并茂的形式把培训内容生动形象地展现在参培人员面前。同时，还邀请法院、税务以及其他银行的专家传授经营和管理知识。该行每季度组织一次理论考核和练功比武。目前，该行已建成了一个分类、分层、分级培训网络体系，初步培养出了一支内部培训师队伍。

他们在制度内容上突出了“四个规范”，即规范运行机制、规范工作程序、规范岗位责任、规范办事行为。经过多年的努力，该行形成了较为科学、完善的内部控制体系，基本覆盖金融监管、金融业务、金融服务、金融内控、金融保卫等方面。他们已分类编印了６本管理用书，分别为《金融法律法规汇编》、《业务规章制度汇编》、《风险控制流程汇编》、《岗位职责、考核办法汇编》、《规范服务管理制度汇编》和《内部控制要点及风险防范手册》。

为使各项制度真正落到实处，他们采取了一系列监督制约措施：创新管理方式，筑牢业务管理部门内部“三道防线”，防范和化解操作风险。率先实行网点物品定位管理，促进网点现场管理规范化，以此带动制度落实标准化。为保证网点三级权限的落实，使风险控制前移，他们率先在城市网点实行了综合柜员派驻制，在农村网点实行了业务主办坐班制；为保证普通柜员日终盘点制度的硬性落实，他们率先推行每日普通柜员尾箱交叉使用管理制度；为有效监督网点相关重要风险控制制度得到严格落实，他们率先采取不定期回放监控录像等方式，达到了监督制约和防范的目的；为规范后台监控岗位人员履职行为，他们率先推行了图表作业法和会审工作法。图表作业法就是根据各岗位作业流程，将可操控的关键点和风险点制成图表，按图表作业，达到自我控制。会审工作法就是每天下班前抽出半个小时，由部室主任分别组织本部人员随机对审核过的账务进行逐笔会审，督促和检验监控履职，达到规范一线操作行为。

（作者系中国邮政储蓄银行驻马店市分行行长）