正确看待银行拨备覆盖率下降

□ 刘晨光

拨备覆盖率是银行业的重要指标，不能单纯降低监管要求，而应督导商业银行强化信用风险的防范与化解，提高贷款质量分类的准确性，实施更有针对性的监管指标动态调整。

近段时期，一些“国字头”银行拨备覆盖率指标逼近监管红线，引发行业内外关注。拨备覆盖率是银行业的重要指标，借此能分析银行财务是否稳健。鉴于该指标的变化特点和发展趋势，不能单纯降低监管要求，而应督导商业银行强化信用风险的防范与化解，提高贷款质量分类的准确性，实施更有针对性的监管指标动态调整。

随着中国经济的企稳，拨备覆盖率的下降可能继续呈现收敛趋势。在这种背景下，建议从以下几方面完善监管。

一是加强信用风险的防范与化解。既要防止新增不良贷款，加强对重点领域信贷风险的监测，降低业务的杠杆率，消除风险隐患，也要压降存量不良贷款，加大盘活、重组、转让不良贷款的力度，积极探索通过证券化方式实现不良资产处置。

二是提高贷款质量分类的准确性。我国商业银行贷款质量五级（正常、关注、次级、可疑和损失）分类的准确性仍有待提高，“剪刀差”现象（即逾期90天以上贷款余额大于不良贷款余额）依然存在。贷款分类偏离，自然会导致拨备覆盖率有所偏差。

三是实施针对性的监管指标动态调整。目前，我国商业银行拨备覆盖率和资本充足率都较高，并不存在统一下调拨备覆盖率监管要求的基础。但针对个别指标低于或临近监管要求的银行，应加强研究分析，对其加权风险资产、贷款、不良贷款、利润等各项指标的变化，以及信用风险防控能力、不良贷款处置计划进行全面考量，实施针对性的监管指标动态调整，以引导其实现防控风险和服务实体经济的统一。